Jurisprudencia

Jurisprudencia de interés Marzo 2022

Jurisprudencia de interés Febrero 2022

Lista “Falciani”. Exclusión de la prueba. Improcedencia Intimidad. Juicio de Ponderación. (España, Tribunal Constitucional, 19/7/2019)

Extinción de la acción penal tributaria. Apropiación indebida de tributos. Reparación integral del perjuicio. Art. 59.6 CP. Improcedencia. (CFCP, Sala IV, 4/7/2019)

Delitos aduaneros. Suspensión del Juicio a Prueba. Ley 26.735, art. 19. Inconstitucionalidad (CFCP, Sala II, 22/4/2019)

Suspensión de la acción penal tributaria. Ley 27.260. Participe necesario. Pago parcial. Procedencia (CFCP, Sala III, 18/3/2019)

Extinción de la acción penal tributaria. Reparación integral del perjuicio. Art. 59.6 CP. Improcedencia. (CF San Martín, Sala 2, 29/5/2018)

Ley 27.430. Modificación Régimen Penal Tributario. Ley penal más benigna. Improcedencia (CFBBLA, 23/5/2018)

Ley 27.430. Modificación Régimen Penal Tributario. Ley penal más benigna. Improcedencia (CFCP, Sala III, 27/6/2018)

Delitos tributarios y comunes conexos. Tercero querellante. Procedencia (CNAPE, Sala B, 9/5/2018)

Ley 27.430. Modificación régimen penal penal tributario. Ley penal más benigna. Procedencia (CNAPE, Sala B, 6/3/2018)

Ley 27.430. Modificación régimen penal tributario. Ley Penal más benigna. Improcedencia (Instrucción 18/18 -PGN-, 21/2/2018)

Ley 27.430. Modificación régimen penal penal tributario. Ley penal más benigna. Procedencia (CNAPE, Sala A, 21/2/2018)

Evasión impositiva. Cuenta bancaria en el exterior. Exteriorización moneda extranjera Ley 26.860. Prueba de la vinculación. Pautas (CFCP, Sala III, 27/12/2017)

Suspensión de la acción penal tributaria. Ley 27.260. Falta de reformulación de Plan de Pagos. Improcedencia (CNAPE, Sala A, 27/11/2017)

Extinción de la acción penal tributaria. Reparación integral del perjuicio. Art. 59.6 CP. Improcedencia. Prevalece art. 16 LPT. Disidencia: aplicación de ley penal más benigna (CNAPE, Sala A, 18/10/2017)

Asociación ilícita fiscal. Ley 27260. Suspensión acción penal (CNAPE, Sala A, 10/8/2017)

Apropiación indebida de aportes. Art. 54 y 84 de la Ley 27.260. Suspensión de la acción penal. Improcedencia por procesamiento firme. Constitucionalidad (CNAPE, Sala B, 30/6/2017)

Asociación ilícita fiscal. Leyes 26.860 y 27.260. Extinción de la acción penal. Ley más benigna. Improcedencia (CFCP, Sala IV, 5/6/2017)

Evasión impositiva. Cuenta bancaria en el exterior. Exteriorización moneda extranjera Ley 26.860. Prueba de la vinculación. Improcedencia (CNAPE, Sala B, 23/5/2017)

Determinación de la deuda tributaria. Incumplimiento del plazo del 3er párrafo del art. 18 LPT. Falta de Acción. Improcedencia (CNAPE, Sala B, 23/5/2017)

Apropiación indebida de aportes previsionales. Regularización espontánea. Art. 16 LPT. Procedencia (CFCP, Sala I, 3/2/2017)

Lista “Falciani”. Nulidad de la prueba, Improcedencia (Juzgado Penal Económico nro. 11, 7/3/2017)

Fallo HSBC Bank Argentina (2)

Regularización tributaria e impuesto especial (blanqueo). Real Decreto-Ley 12/2012. Principio de reserva de ley. Inconstitucionalidad. Efectos. Seguridad jurídica (España, Tribunal Constitucional, 8/6/2017)

Lista “Falciani”. Nulidad de la prueba, Improcedencia (España, Tribunal Supremo, 23/2/2017)

Evasión agravada por el monto. Modificación por ley 26.735. Nuevo agravante art. 2 inc d). Ley aplicable (CFCP, Sala IV, 20/5/2017)

Evasión agravada. Suspensión del Juicio a Prueba. Improcedencia. Ley aplicable. Inconstitucionalidad del mínimo de la escala penal del art. 2 de la LPT. Improcedencia (CFCP, Sala IV, 12/4/2017)